Planejamento tributário industrial: dicas essenciais para o sucesso da sua indústria

O ramo de atuação das indústrias é certamente muito intenso e cheio de atribulações referentes à segurança do ambiente de trabalho, ao impacto ambiental e ao pleno funcionamento do maquinário. Além de tudo isso, ainda é preciso ficar atento à gestão tributária!

Como forma de reduzir o impacto da carga de impostos sobre o seu negócio, a melhor solução é a execução de um planejamento tributário industrial. Essa estratégia é útil para empresas dos mais diversos setores, mas é especialmente importante para o setor fabril.

Se você é dono ou gestor de uma indústria, leia este conteúdo com bastante atenção e saiba tudo que é essencial para entender como funciona e como executar um planejamento tributário industrial!

Tenha uma boa leitura!

O que é o planejamento tributário industrial?

Também chamado de elisão fiscal, o planejamento tributário é composto por uma série de práticas voltadas para a redução do impacto financeiro gerado pela carga de impostos na sua empresa. 

De modo geral, ele é composto pelas seguintes etapas, que abordaremos em detalhe mais à frente do texto, junto às dicas essenciais para esse processo.

Essas etapas são:

• Criação de um calendário para organizar o pagamento dos impostos;
• Mudança do regime tributário da empresa;
• Revisão dos CNAEs e NCMs dos Produtos;
• Busca por benefícios fiscais.

No caso das indústrias, é costumeiro que o planejamento tributário tenha uma ênfase maior nos dois últimos pontos da lista. Isso porque, para esse setor, os benefícios fiscais podem ter um enorme impacto e são mais frequentemente oferecidos.

Além disso, a produção industrial sofre a incidência do IPI de forma diferente para cada atividade econômica, de acordo com os artigos fabricados. Portanto, essa revisão pode diminuir bastante a sua carga de impostos.

A seguir, veja as dicas essenciais para aproveitar a elisão fiscal no seu negócio!

Dicas essenciais para executar um planejamento tributário na sua indústria

No decorrer deste texto, nós separamos quatro dicas fundamentais para executar um planejamento tributário industrial. Cada uma delas está atrelada às quatro etapas principais desse processo, então vale a pena ficar atento a cada uma delas! Confira:

Crie um calendário tributário

Pode parecer um pouco simples, mas esse primeiro passo é de extrema importância para um planejamento tributário. Criar um calendário tributário é essencial para ordenar o seu pagamento de impostos e alinhá-lo ao seu planejamento financeiro.

Isso porque, mesmo no setor industrial, que tende a ser mais organizado em seus processos, a desorganização das obrigações fiscais é uma das principais causas do pagamento desnecessário de tributos.

Ao criar esse calendário, você evita atrasos e, consequentemente, mitiga a ocorrência de multas, que podem ter um impacto negativo desagravável nas finanças da sua indústria.

Considere suas opções de regime tributário

Dependendo do porte da sua indústria ou da sua atividade econômica, a incidência de impostos pode ocorrer de forma bem diferente sobre ela e isso depende da escolha do regime tributário. Essa é uma das partes mais importantes do planejamento tributário, e requer a escolha de uma entre as três opções a seguir:

• Lucro Real (obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano);
• Lucro Presumido (versão simplificada do Lucro Real, que não requer a distinção do lucro na escrituração contábil);
• Simples Nacional (regime especial, exclusivo para indústrias e outros negócios de micro ou pequeno porte).

Dessas opções, o Simples Nacional tende a ser o mais vantajoso para o pequeno empresário, já que traz alíquotas mais vantajosas, que são as do Anexo II (de 4,5% a 30%). No entanto, esse regime tributário costuma limitar a busca por incentivos fiscais, que veremos a seguir!

Busque incentivos fiscais para o setor industrial

Os incentivos fiscais são programas públicos que oferecem algum tipo de desconto ou benefício em relação aos impostos, diminuindo alguma alíquota, oferecendo alguma isenção ou crédito.

Dada a importância do setor industrial para a economia brasileira, muitos estados, cidades e regiões brasileiras criam programas para encorajar a migração ou fundação de fábricas nessas áreas. 

Portanto, é importante para qualquer gestor de indústria ficar atento aos possíveis incentivos fiscais que existem na sua região!

Saiba mais: Impostos para indústria: como é a incidência e benefícios para o segmento.

Avalie suas atividades econômicas (CNAEs) e NCMs dos Produtos

Como você, produtor industrial, já deve saber, a incidência do IPI é parte importantíssima do cálculo tributário desse ramo de atuação. Isso porque o Imposto sobre Produtos Industrializados tem alíquotas diferentes para certas categorias de produção.

Portanto, uma etapa fundamental do planejamento tributário é revisar os CNAEs e os NCMs dos produtos utilizados na sua empresa. Esses códigos fazem referência à atividade econômica realizada nas suas fábricas e sua inclusão ou exclusão do contrato social pode mudar os impostos e as alíquotas adotadas na base de cálculo da sua tributação.

De preferência com o apoio de um contador, é possível avaliar quais produtos fazem parte mais importante da sua geração de receita, e quais geram mais incidência de impostos. Assim, é possível fazer um ajuste nos seus CNAEs e NCMs para evitar a cobrança desnecessária de tributos.

Com essa redução tributária gerada pelo planejamento tributário industrial, seu negócio pode diminuir as despesas drasticamente. Assim, é possível reduzir os preços de venda e ganhar mais destaque no mercado. No que diz respeito ao sucesso da sua indústria, isso é certamente um resultado positivo!

Dica bônus: conte com o apoio de uma contabilidade para indústrias

Além das quatro fases principais do processo de elisão fiscal, ainda é possível oferecer outra dica essencial, que é a contratação de um serviço especializado de contabilidade.

Se você quer contar com profissionais que conhecem o processo industrial e sabem quais são as estratégias de sucesso para cortar gastos e estruturar o crescimento de um negócio na sua área, então conte com a ATC Zanardi!

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