Impostos para comércio: conheça os principais impostos pagos

Gerir o próprio negócio é o sonho de muitos brasileiros. E, com o comércio a todo vapor depois da retomada pós-lockdown, este mercado tornou-se um chamariz para empreendedores de todos os segmentos em 2022.

Abrir um negócio, é fundamental compreender todas as responsabilidades impostas sobre a sua gestão. Sendo que uma das principais é entender a tributação para comércio varejista e quais impostos devem ser pagos.

Entretanto, no mundo dos negócios é preciso sonhar com os pés no chão e olho nos indicadores. E no comércio, estar de olho no Fisco é uma estratégia que não pode faltar.

Isso porque o setor tem uma intrincada malha de tributações para arcar que merece atenção para não que o empreendedor não se confunda na hora de fechar as contas.

Você já conhece todos os impostos para comércio? Se a resposta é não, este artigo é para você. Vamos explicar tudo o que você precisa para lidar com as tributações no comércio e sair lucrando.

Tenha uma boa leitura!

Quais impostos meu comércio deve pagar?

O volume dos impostos para comércio e o respectivo valor que irão incidir sobre um empreendimento é determinado pelas características físicas do empreendimento: porte, classificação e atividade em que se enquadra, regime jurídico e regime tributário.

Entretanto, é possível ter um panorama de impostos que, via de regra, serão atribuídos a empreendimentos comerciais de qualquer natureza. São eles:

Programa de Integração Social; (PIS): referente às obrigações previdenciárias: são contribuições pagas mensalmente e têm como finalidade sustentar um fundo responsável pelo pagamento do Seguro Desemprego e do abono anual.
Previdência Social (INSS): O INSS Patronal ou Contribuição Previdenciária Patronal é um percentual pago pelo empregador e é responsável por formar o patrimônio da Previdência Social Contribuição Social. Assegura a existência de benefícios e aposentadoria dos trabalhadores.
(CSLL): Imposto Federal que é revertido em apoio para a seguridade social as arrecadações de Pessoas Jurídicas (PJ) e das equiparadas pela legislação do Imposto de Renda.
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): tributo voltado ao financiamento da Seguridade Social. Beneficia a Previdência Social, Assistência Social e a Saúde Pública.
Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza (ISS): imposto Municipal que incide sobre serviços prestados. Possuem alíquotas variáveis de 2% a 5%.
Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ): imposto Federal que incide sobre todas as empresas com CNPJ ativo. Pode ser recolhido em modalidade mensal, anual ou por evento.
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). De responsabilidade Federal, incide sobre toda a cadeia produtiva do país.

Compondo esta cadeia de impostos para comércio temos, ainda, o velho conhecido Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS). Por sua complexidade e relevância para as operações de mercado, merece um cuidado maior. Continue a leitura para saber mais!

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Como o ICMS incide sobre o mercado?

O ICMS ganha notoriedade ao incidir sobre qualquer categoria de comércio. É um imposto de natureza Estadual. Via de regra, recai sobre qualquer operação de troca de mercadoria.

Funciona da seguinte forma: sua cobrança se dá de forma indireta, quando um produto, por meio do processo de venda, passa de titularidade do produtor ou comerciante para o comprador.

Nesse processo, a taxa do imposto é acrescentada ao valor do bem ou serviço.

Entretanto, há uma vasta gama de artigos comercializados que geram substituição tributária: isto significa que ocorre a devolução do valor gasto para o pagamento do ICMS.

Como se trata de um imposto estadual, cada local pode ter uma alíquota diferente, e um mecanismo distinto de substituição tributária. Vale a pena consultar um contador para entender como funciona esse processo na sua região!

Em linhas gerais, a maioria dos empreendimentos comerciais serão onerados pelo ICMS em qualquer operação de compra, porém, existem algumas movimentações que estão isentas do mesmo.

Isso varia conforme o estado e vale a pena conferir as informações nas normativas da Secretaria de Fazenda referente a unidade federativa onde seu empreendimento está instalado.

Como você pôde observar, o ICMS é um dos impostos para comércio mais importantes. Continue nesse artigo para saber quais são as melhores.

Como gerir a tributação no comércio?

A esta altura, você já está a par das tributações que mais pesam sobre seu empreendimento.

Nesse sentido, é possível que tenha compreendido a importância de aplicar um bom planejamento tributário para tornar a rotina dos negócios mais intuitiva e evitar o desgaste de apagar incêndios hora de colocar os tributos em dia.

A primeira dica que nunca sai de moda é tirar o peso de suas costas – ou de sua equipe administrativa – contando com uma boa assessoria contábil. Dessa maneira, sobra tempo e energia para focar em implementar projetos focados no mercado.

Num segundo momento, seguem algumas dicas de ouro. Confira!

Faça um levantamento detalhado das finanças do seu negócio

Uma análise detida à saúde financeira do empreendimento é o primeiro passo.

Assim você terá um panorama claro do real cenário: você está arcando com tributos que são pertinentes ao negócio? Tem algum faltando ou sobrando? Como posso reduzir custos ou obter benefícios fiscais? Organize tudo em uma tabela.

Defina o enquadramento do regime tributário para sua empresa

Como vimos, no Brasil são três os regimes tributários que contemplam empreendimentos comerciais.

Cada uma das modalidades suas especificidades e apenas uma análise contábil de bem-feita poderá indicar o modelo ideal de tributação.

Invista no planejamento tributário

Voltemos a ele, pois essa é a dica de milhões: o planejamento tributário é sempre uma tomada de decisão assertiva na hora de encontrar as alternativas mais rentáveis para o empreendimento.

Isso porque reúne uma série de estratégias e medidas que irão implementar a relação de seu empreendimento com os impostos em muitas frentes.

Tenha à mão os benefícios da tecnologia

Inovar é preciso e quem resiste a modernizar seus processos fica para trás em produtividade e desempenho.

Há no mercado muitas ferramentas que trarão soluções digitais que, ao automatizar determinados processos, representam expressiva economia de tempo, espaço físico e recursos.

Conte com uma consultoria especializada

Lidar com todos os impostos para comércio e ainda tirar tempo para investir em ideias lucrativas pode ser bastante complexo.

Se você deseja lidar com isso de modo estratégico e elaborar um bom planejamento tributário para seu negócio, vale a pena conhecer as soluções da ATC Zanardi!

Temos o que você precisa para seu empreendimento gerir assuntos fiscais de modo impecável.

Entre em contato conosco e saiba como vamos ajudar seu negócio a ter muito mais segurança jurídica e econômica.

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Continue a leitura: Fluxo de caixa para comércio: como estruturar corretamente.