Impostos para comércio: conheça os principais impostos pagos

Gerir o próprio negócio é o sonho de muitos brasileiros. E, com o comércio a todo vapor depois da retomada pós-lockdown, este mercado tornou-se um chamariz para empreendedores de todos os segmentos em 2022. 

Abrir um negócio, é fundamental compreender todas as responsabilidades impostas sobre a sua gestão. Sendo que uma das principais é entender a tributação para comércio varejista e quais impostos devem ser pagos.

Entretanto, no mundo dos negócios é preciso sonhar com os pés no chão e olho nos indicadores. E no comércio, estar de olho no Fisco é uma estratégia que não pode faltar. 

Isso porque o setor tem uma intrincada malha de tributações para arcar que merece atenção para não que o empreendedor não se confunda na hora de fechar as contas.

Você já conhece todos os impostos para comércio? Se a resposta é não, este artigo é para você. Vamos explicar tudo o que você precisa para lidar com as tributações no comércio e sair lucrando.

Tenha uma boa leitura!

Quais impostos meu comércio deve pagar?

O volume dos impostos para comércio e o respectivo valor que irão incidir sobre um empreendimento é determinado pelas características físicas do empreendimento: porte, classificação e atividade em que se enquadra, regime jurídico e regime tributário.

Entretanto, é possível ter um panorama de impostos que, via de regra, serão atribuídos a empreendimentos comerciais de qualquer natureza. São eles:

• Programa de Integração Social; (PIS): referente às obrigações previdenciárias: são contribuições pagas mensalmente e têm como finalidade sustentar um fundo responsável pelo pagamento do Seguro Desemprego e do abono anual. 
• Previdência Social (INSS):  O INSS Patronal ou Contribuição Previdenciária Patronal  é um percentual pago pelo empregador e é responsável por formar o patrimônio da Previdência Social Contribuição Social. Assegura a existência de benefícios e aposentadoria dos trabalhadores.
• (CSLL): Imposto Federal que é revertido em apoio para a seguridade social as arrecadações de Pessoas Jurídicas (PJ) e das equiparadas pela legislação do Imposto de Renda.
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): tributo voltado ao financiamento da Seguridade Social. Beneficia a Previdência Social, Assistência Social e a Saúde Pública.
• Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza (ISS): imposto Municipal que incide sobre serviços prestados. Possuem alíquotas variáveis de 2% a 5%.
• Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ): imposto Federal que incide sobre todas as empresas com CNPJ ativo. Pode ser recolhido em modalidade mensal, anual ou por evento.
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). De responsabilidade Federal, incide sobre toda a cadeia produtiva do país.

Compondo esta cadeia de impostos para comércio temos, ainda, o velho conhecido Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS). Por sua complexidade e relevância para as operações de mercado, merece um cuidado maior. Continue a leitura para saber mais!

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Como o ICMS incide sobre o mercado?

O ICMS ganha notoriedade ao incidir sobre qualquer categoria de comércio. É um imposto de natureza Estadual. Via de regra, recai sobre qualquer operação de troca de mercadoria.

Funciona da seguinte forma: sua cobrança se dá de forma indireta, quando um produto, por meio do processo de venda, passa de titularidade do produtor ou comerciante para o comprador.

Nesse processo, a taxa do imposto é acrescentada ao valor do bem ou serviço.

Entretanto, há uma vasta gama de artigos comercializados que geram substituição tributária: isto significa que ocorre a devolução do valor gasto para o pagamento do ICMS.

Como se trata de um imposto estadual, cada local pode ter uma alíquota diferente, e um mecanismo distinto de substituição tributária. Vale a pena consultar um contador para entender como funciona esse processo na sua região!

Em linhas gerais, a maioria dos empreendimentos comerciais serão onerados pelo ICMS em qualquer operação de compra, porém, existem algumas movimentações que estão isentas do mesmo.

Isso varia conforme o estado e vale a pena conferir as informações nas normativas da Secretaria de Fazenda referente a unidade federativa onde seu empreendimento está instalado.

Como você pôde observar, o ICMS é um dos impostos para comércio mais importantes. Continue nesse artigo para saber quais são as melhores. 

Leia também: Contabilidade digital para comércio em São Paulo-SP: conheça as soluções da ATC Zanardi.

Como gerir a tributação no comércio?

A esta altura, você já está a par das tributações que mais pesam sobre seu empreendimento. 

Nesse sentido, é possível que tenha compreendido a importância de aplicar um bom planejamento tributário para tornar a rotina dos negócios mais intuitiva e evitar o desgaste de apagar incêndios hora de colocar os tributos em dia.  

A primeira dica que nunca sai de moda é tirar o peso de suas costas – ou de sua equipe administrativa – contando com uma boa assessoria contábil. Dessa maneira, sobra tempo e energia para focar em implementar projetos focados no mercado.

Num segundo momento, seguem algumas dicas de ouro. Confira! 

Faça um levantamento detalhado das finanças do seu negócio

Uma análise detida à saúde financeira do empreendimento é o primeiro passo. 

Assim você terá um panorama claro do real cenário: você está arcando com tributos que são pertinentes ao negócio? Tem algum faltando ou sobrando? Como posso reduzir custos ou obter benefícios fiscais? Organize tudo em uma tabela.

Defina o enquadramento do regime tributário para sua empresa

Como vimos, no Brasil são três os regimes tributários que contemplam empreendimentos comerciais. 

Cada uma das modalidades suas especificidades e apenas uma análise contábil de bem-feita poderá indicar o modelo ideal de tributação.

Invista no planejamento tributário

Voltemos a ele, pois essa é a dica de milhões: o planejamento tributário é sempre uma tomada de decisão assertiva na hora de encontrar as alternativas mais rentáveis para o empreendimento. 

Isso porque reúne uma série de estratégias e medidas que irão implementar a relação de seu empreendimento com os impostos em muitas frentes.

Tenha à mão os benefícios da tecnologia

Inovar é preciso e quem resiste a modernizar seus processos fica para trás em produtividade e desempenho. 

Há no mercado muitas ferramentas que trarão soluções digitais que, ao automatizar determinados processos, representam expressiva economia de tempo, espaço físico e recursos. 

Conte com uma consultoria especializada

Lidar com  todos os impostos para comércio e ainda tirar tempo para investir em ideias lucrativas pode ser bastante complexo.

Se você deseja lidar com isso de modo estratégico e elaborar um bom planejamento tributário para seu negócio, vale a pena conhecer as soluções da ATC Zanardi! 

Temos o que você precisa para seu empreendimento gerir assuntos fiscais de modo impecável.

Entre em contato conosco e saiba como vamos ajudar seu negócio a ter muito mais segurança jurídica e econômica.

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Continue a leitura: Fluxo de caixa para comércio: como estruturar corretamente.